出口退税企业在完成增值税申报时，需遵循一系列严谨的步骤。这一流程的准确性与及时性，直接关系到企业能否顺利获得退税款，并确保税务合规。
申报前的资料准备与系统操作
企业在进行正式申报前，必须完成基础的系统备案与信息核对。首先，需要在电子税务局或中国国际贸易单一窗口完成出口退（免）税备案。其次，企业应定期通过增值税发票综合服务平台进行发票的勾选认证，区分用于抵扣的国内购进发票和用于退税的出口购进发票。同时，所有报关单、进项发票等信息需及时录入出口退税申报系统，确保单证齐全、信息一致。
关键数据核对与采集
- 汇总所属期内全部出口货物的报关单数据，确保报关单信息已完成电子口岸的报送与税务部门接收。
- 匹配对应的购进货物增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书，核对商品名称、数量、金额、税率等关键信息。
- 准确计算当期不得免征和抵扣的税额，并完成账务处理。
申报表的填写与关联
增值税纳税申报表的填写是核心环节。出口企业需重点填报主表及其附表。
- 在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》中，填写出口免税销售收入。
- 在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中，反映本期进项税额与进项税额转出情况，其中“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”需根据计算后的结果准确填列。
- 最终，主表中的“免、抵、退应退税额”等项目需与出口退税申报系统的数据保持一致。
完成退税申报与后续事项
在增值税纳税申报完成后，企业需在出口退税申报系统中生成退（免）税申报数据，通过电子税务局或离线工具进行正式申报。税务机关受理后，会启动审核流程，企业需关注审核状态，对可能出现的疑点及时进行解释说明或补充材料。税务机关核准后，退税款将退至企业指定账户。企业应妥善保管所有出口退（免）税单证备案资料，以备税务机关后续核查。
广州市潮道财税咨询有限公司专注于出口退税代办业务，作为一家专业且可靠的财税服务机构，致力于为企业提供全链条的税务服务，包括出口退税申报、税务合规、工商注册等。出口退税（联系电话）：17769845929
