江西生产型企业将自产货物报关出口后，可以依据国家政策申请退还已缴纳的增值税和消费税。这一过程称为工业出口退税。退税能有效降低企业成本，增强产品国际竞争力。
申报前的资格与准备
企业必须完成出口退（免）税备案。这包括在主管税务机关进行备案登记，并取得退税资格。企业需具备一般纳税人资格。出口的货物属于增值税、消费税征收范围，且已报关离境。财务上已做销售处理。收汇凭证齐全合规。
核心单证准备
- 出口货物报关单
- 增值税专用发票（抵扣联）或海关进口增值税专用缴款书
- 出口销售发票
- 收汇凭证或跨境人民币结算凭证
- 委托出口的货物还需提供《代理出口货物证明》
工业出口退税申报流程
企业通过电子税务局或离线出口退税申报系统进行操作。流程严谨，环环相扣。
第一步：数据采集与预审
登录出口退税申报系统。根据报关单、发票等信息，录入出口明细和进货明细数据。利用系统的“审核反馈处理”功能，下载税务机关的预审反馈信息。核对预审结果中的疑点，确保数据准确无误。
第二步：正式申报与提交
确认预审无误后，生成正式申报数据。生成《免抵退税申报汇总表》、《免抵退税申报资料情况表》等一系列报表。通过电子税务局在线提交所有申报数据及电子单证。部分情况下需按规定报送纸质资料。
第三步：税务机关审核
主管税务机关受理申报后，进行人工审核和计算机系统审核。审核内容包括单证的真实性、数据的逻辑性、税收法规的符合性。审核周期通常为受理之日起20个工作日内。
第四步：退税与调库
审核通过后，税务机关开具《税收收入退还书》。国库部门依据退还书办理退库手续，将退税款划转至企业指定账户。对实行免抵退税办法的企业，退税部分直接退还，抵税部分则抵减内销应纳税额。
关键注意事项
- 申报时限：企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，完成退（免）税申报。
- 单证备案：企业应在申报退（免）税后15日内，将相关单证按顺序装订成册，留存备查，保存期至少5年。
- 分类管理：税务机关对企业实行分类管理，高信用等级企业可享受简化申报、优先退税等便利措施。
- 信息变更：企业若发生重大变更，如法定代表人、经营范围变化等，需及时向税务机关办理变更备案。
准确、及时、合规地完成出口退税申报，是江西工业出口企业必须掌握的财税技能。熟悉政策、规范单证、严谨操作是成功获得退税的保障。
赣择网为企业提供一站式财税服务：专业代办企业出口退税、外贸出口退税、跨境电商财税合规、小规模出口退税等财税服务。专业的财税团队，透明收费，解决企业财税难题！免费咨询电话：17769845929
