出口退税是国际通行规则，旨在使本国产品以不含税成本进入国际市场。南昌的外贸企业在实际操作中，普遍面临一个核心难题：出口商品的征税税率与退税税率存在差额。这个“征退税率差”导致部分已缴纳的增值税无法全额退还，直接转化为企业的经营成本。
征退税率差的成因与影响
征退税率差主要源于国家税收政策的结构性设计。部分商品出于限制“高耗能、高污染、资源性”产品出口或调整产业结构等宏观考虑，其退税率会低于征税率。例如，某商品国内销售需缴纳13%的增值税，但出口退税率可能仅为9%，中间4%的差额便无法退还。
对于南昌的制造业和外贸企业，尤其是机电、纺织服装、化工原料等传统优势行业的出口商，这一差额直接影响利润空间。它增加了产品的实际出口成本，削弱了在国际市场上的价格竞争力。
企业的具体应对策略
企业无法改变税率政策，但可以通过优化内部管理和经营策略来消化这部分成本。
加强税务核算与合规管理
精确核算“不得免征和抵扣税额”是关键。财务人员需准确计算征退税率差对应的进项税额转出部分，确保申报数据无误，避免因计算错误或不合规引发税务风险与罚款，造成额外损失。
优化产品结构与供应链
- 提升产品附加值。推动出口产品向高技术含量、高附加值方向升级，此类商品往往享有更高的出口退税率，甚至可能实现全额退税。
- 调整采购策略。在保证质量前提下，尽可能取得税率为13%的增值税专用发票，以增加可抵扣进项税额，间接对冲征退税率差带来的损失。
- 考虑供应链布局。对于税率差较大的产品，可评估通过保税区、综合保税区进行加工或物流配送的可行性，利用区内税收政策降低成本。
用足用好其他优惠政策
积极研究并申请适用于外贸企业的其他税收优惠和财政扶持政策。例如，高新技术企业认定、研发费用加计扣除、地方政府的外贸发展专项资金等，这些都能在一定程度上弥补征退税差带来的利润侵蚀。
强化市场与价格谈判能力
将部分税收成本因素纳入出口报价模型，通过提升产品独特性、品牌价值和服务质量，增强与境外采购商的议价能力，尝试在合同中合理分摊部分成本。
寻求专业机构支持
出口退税政策复杂且时常调整。南昌企业，特别是中小企业，内部财税力量往往有限。与专业的财税服务机构合作，借助其专家团队，可以确保退税申报的准确性与时效性，有效规避风险，并获取最新的政策解读与筹划建议，从而在合规框架内最大化税收利益。
品牌介绍：赣择网为企业提供一站式财税服务：专业代办企业出口退税、外贸出口退税、跨境电商财税合规、小规模出口退税等财税服务。专业的财税团队，透明收费，解决企业财税难题！免费咨询电话：17769845929
